Сочинение на тему Обзор сопутствующей литературы и исследований о мошенничестве в различных банковских учреждениях

Для более глубокого понимания собранной информации этот раздел предназначен для дальнейшего изучения исследований и литературы, связанной с текущими исследованиями, чтобы направиться к новым направлениям, которые пролили бы свет на различные аспекты различных банковских учреждений в отношении мошенничества, с которым они сталкиваются.

Это эссе состоит из глубокого понимания исследователями опубликованных и неопубликованных статей и другой связанной литературы, местных и зарубежных исследований и исследований, которые предоставили достаточную информацию и факты относительно предмета.

Банки – это двигатели, которые управляют процессами в денежно-кредитной сфере, финансовом обмене, прогрессе и развитии страны с точки зрения ее экономики. С постоянной индустриализацией в финансовом секторе мошенничество в этой области также быстро накапливается, и люди, практикующие мошенничество, начали использовать творческие методы. Кроме того, денежно-кредитный сектор отмечает усиливающееся мошенничество как «неизбежную стоимость ведения бизнеса». С появлением креативных финансовых продуктов и увеличением масштабов и масштабов транзакций через границы мошенничество в финансовом мире усилилось до новых высот.

Согласно Nayak & Singh (2015), банковские и финансовые системы были ядром развития и совершенствования всего человечества с самого начала. Сила банковской и финансовой системы страны помогает определить создание и использование товаров и услуг внутри страны. Это прямо говорит о благополучии и жизненных принципах граждан страны. Поэтому, если банковская система подвергается плагиату с большим количеством неработающих активов на балансах банков, финансовыми страданиями клиентов-заемщиков и недостатками в передаче, то это является причиной беспокойства для экономики. Банки в странах с чрезвычайно развитой экономикой являются основными резервуарами финансовых средств населения, центральным нервом схемы возмещения расходов, емкостью, способной генерировать капитал и распределять денежные средства, и каналом, через который выполняются финансовые и кредитные правила. Триумф финансового регулирования в значительной степени зависит от формы и состояния денежных организаций, посредством которых эти правила выполняются. Какие бы трудности ни мешали надлежащему исполнению банковского сектора, они неизменно будут иметь многочисленные последствия для других областей экономики. Это одно из объяснений того, почему жизненно важно быстро определить любую причину, которая может помешать эффективному функционированию денежно-кредитной отрасли, и немедленно решить эти проблемы. Как определено в Chakrabarty (2013), мошенничество – это действие или бездействие, которое, согласно проекциям, может привести к незаконной выгоде отдельного лица и неправомерному ущербу для другого, путем подавления фактов или иным образом. Это взвешенный акт бездействия или комиссии любого лица, совершаемый при разработке банковской операции или в бухгалтерских книгах, сохраняемых вручную или по компьютерной схеме в банках, приводящий к незаконной выгоде для любого лица на мгновенный период или в противном случае, с или без каких-либо денежных потерь для банка. Мошенничество может быть описано как целенаправленный акт мошенничества, направленный на получение неправомерного преимущества за счет потери ассоциации или каких-либо законных привилегий.

С другой стороны, Институт внутренних аудиторов (2010 г.) объяснил мошенничество как любой незаконный акт, измеряемый как обман, сокрытие или повреждение доверия. Мошенничество пропагандируется сторонами для получения денег, имущества или услуг; уклоняться от оплаты или потери услуг, или обеспечить частную или деловую выгоду. Yego (2016) добавил, что банк испытывает ущерб, вызванный недостаточными или бесполезными внутренними процедурами, отдельными лицами и схемами, или внешним разбирательством. Патнаик (2012) определил мошенничество как угрозу репутации организации и ее отношениям и обменам с внешними инвесторами, такими как клиенты, дилеры, банкиры и деловые партнеры. Кроме того, банковские мошеннические действия, осуществляемые организацией или корпорацией, которые совершаются обманным или противозаконным образом и предназначены для того, чтобы предоставить преимущество совершающему субъекту или корпорации. Как сообщает ACFE (2014), банковские ассоциации с годами становятся все более уязвимыми для мошенничества, хотя были введены многочисленные процедуры контроля. Точно так же мошенничество может закончиться огромными денежными репарациями. Поскольку банковские организации участвуют в широком и широком спектре транзакций, мошенничество может нанести ущерб не только различным секторам, но и самой банковской организации.

Патнаик (2012) далее объяснил, что эти мошенничества в настоящее время становятся все более и более повторяющимися и могут рассматриваться как одна из основных причин причинения вреда экономике страны, и с такими масштабными мошенничествами, происходящими по всей стране, он имеет становится обязательным давать оценку этому виду преступления и, если это возможно, генерировать дополнительный строгий кодекс и указ для решения этих проблем. Как сообщает Net Guardians (2016), мошенничество является огромным бизнесом, стоимость которого составляет 67 миллиардов долларов в год, как сообщает Ассоциация сертифицированных экспертов по мошенничеству. Эту борьбу никто не может игнорировать, поскольку компании изо всех сил пытаются оправиться от мировых валютных проблем, а мировая экономика встряхивается на грани экономического спада. Больше всего беспокоит то, что его появление ускоряется. Pricewaterhouse Coopers или PwC (2015) также заявляют, что отраслевые специалисты подозревают, что это число на самом деле намного больше, поскольку предприятия не могут точно распознать и количественно оценить потери в результате мошенничества. В сегодняшней нестабильной экономической ситуации перспективы и мотивация к мошенничеству возросли. Случаи незаконного присвоения активов, отмывания денег, киберпреступности и мошенничества в сфере бухгалтерского учета только накапливаются с каждым днем. Доктор Санджай Чугуле, международный руководитель отдела внутреннего аудита и предотвращения финансовых преступлений ICICI Bank Ltd., подтверждает, что в современном мире мошенничество представляет собой бесконечную и быстро возникающую опасность. Нет такой вещи, как безупречная безопасность, поэтому аналитически важно, чтобы лидеры в области предотвращения финансовой преступности функционировали вместе, чтобы создать прочные связи и уверенность, чтобы избежать, идентифицировать и реагировать на эти опасности похвально и умело. Следовательно, банковское мошенничество является первоначальной угрозой, с которой сталкивается любая организация. Обработка и смягчение банковского мошенничества в ассоциации является существенным аргументом для старших директоров. Огромное количество капиталов, этапов и сил откладывается при формировании Политик корпоративного управления, реализации схем внутреннего контроля, подходов к надзору за рисками и обучении персонала и персонала соблюдению этих методов. Тем не менее, некоторые неправдивые, интеллектуальные люди, которых обычно называют мошенниками, все же преуспевают в том, чтобы обнаружить средства и методы, которые перевешивают схемы или обманывают честных людей в получении доступа к фондам и собственности компаний

Arora et al. (2010) сослались на то, что банки имеют дело с деньгами людей, и, следовательно, авторитетно, что работники должны соблюдать меры предосторожности и тщательность при совершении сделок в банках. Современный рост банковского мошенничества требует тщательного изучения систем безопасности и мер предосторожности. Эластичная схема внутренней регуляции является наиболее оперативным и эффективным методом предотвращения мошенничества. Банки должны активизировать свои работы, чтобы развивать уровень безопасности в своих администрациях для борьбы с мошенничеством.

Мошенничество может пониматься как преднамеренная фальсификация, сокрытие или исключение правды с целью обмана или подделки в отношении денежного вреда отдельного лица или компании (например, банка), которая также включает растрату, кражу или любая попытка кражи или незаконного приобретения, а также эксплуатации или повреждения имущества банка. Таким образом, мошенничество стало универсальной дилеммой, которая не должна исчезнуть в ближайшие годы. Это подрывает производительность фирм, что вызывает обеспокоенность по поводу платежеспособности компании. Таким образом, банковское мошенничество включает в себя мошенническое использование своего статуса внутри или за пределами банка для собственного обогащения путем преднамеренной эксплуатации или растраты денежных средств банка, имущества или других активов, сохраняемых банком, и получения денег от клиентуры банка (инвесторов).