Сочинение на тему Влияние GST на индийскую экономику
- Опубликовано: 29.10.2020
- Предмет: Бизнес, экономика
- Темы: Индийская экономика, налог, Управленческий учет
Налог на товары и услуги (GST) – это косвенный налог, взимаемый в Индии с продажи товаров и услуг. Товары и услуги делятся на пять налоговых слябов для сбора налога – 0%, 5%, 12%, 18% и 28%. Нефтепродукты и алкогольные напитки облагаются налогом отдельно правительствами отдельных штатов. Существует специальная ставка 0,25% на необработанные драгоценные и полудрагоценные камни и 3% на золото. [1] Кроме того, скидка в размере 22% или другие ставки сверх 28% налога на добавленную стоимость применяются в отношении некоторых товаров, таких как газированные напитки, автомобили класса люкс и табачные изделия.
Налог вступил в силу с 1 июля 2017 года в результате введения сто первых поправок правительства Индии. Налог заменил существующие множественные каскадные налоги, взимаемые центральным правительством и правительствами штатов. Налоговые ставки, правила и положения регулируются Советом по налогам на товары и услуги, в состав которого входят министры финансов центра и всех штатов. GST упростила сокращение косвенных налогов с помощью единого налога и, следовательно, как ожидается, кардинально изменит экономику страны на 2 триллиона долларов.
Налог на товары и услуги был введен в полночь 1 июля 2017 года бывшим президентом Индии Пранабом Мукерджи и премьер-министром Индии Нарендрой Моди. Запуск был отмечен исторической полуночной (30 июня – 1 июля) сессией обеих палат парламента, созванной в центральном зале парламента. Хотя на сессии присутствовали высокопоставленные гости из бизнеса и индустрии развлечений, в том числе Ратан Тата, оппозиция бойкотировала ее из-за предсказанных проблем, с которыми она должна была столкнуться для индийцев среднего и низшего класса. Это одна из немногих полуночных сессий, которые проводились парламентом; другие были провозглашением независимости Индии 15 августа 1947 года и серебряными и золотыми юбилеями по этому случаю. После запуска ставки GST менялись несколько раз, последняя из которых состоялась 18 января 2018 года, когда группа министров финансов федерального уровня и штата решила пересмотреть ставки GST для 29 товаров и 53 услуг.
Проще говоря, налог на товары и услуги – это косвенный налог, взимаемый с поставок товаров и услуг. Закон GST заменил многие законы о косвенных налогах, которые ранее существовали в Индии.
Теперь давайте попытаемся понять определение налога на товары и услуги – «GST – это комплексный, многоэтапный налог на основе назначения, который будет взиматься с каждой добавленной стоимости». «Ввод налогового кредита»: –
- Прежде всего, «входной налог» означает налог, который вы платите правительству. для товаров, которые вы покупаете. «Выходной налог» означает налог, который вы платите правительству. для товаров, которые вы продаете. Этот «налог на выпуск продукции» будет добавлен к цене продукта и, следовательно, будет оплачиваться потребителями.
- А теперь давайте посмотрим, что означает «льготный налоговый кредит» … Например, Фатима производит платья. Она должна заплатить 50 рупий, чтобы она купила ткань у Анюши. Анюша заплатила правительству налог на 40 рупий за проданную ткань.
Итак, теперь Фатима платит только 10 рупий правительству и информирует правительство. около 40 рупий, которые Анюша заплатила по ткани. Правительство проверяет квитанции. И затем, на бумаге, общая сумма налога, которую заплатил Фатима, записывается как Rs.50 / -. Это понятие «входной налоговый кредит». Это означает, что вы можете потребовать «кредит» в «Исходном налоге», который уплачивается вашим поставщиком сырья.
GST – это один косвенный налог для всей страны. Таким образом, до налога на товары и услуги структура налогового сбора была следующей:
В режиме GST налог будет взиматься в каждой точке продажи. В случае межгосударственных продаж, центральный GST и государственный GST взимается. Внутригосударственные продажи будут взиматься с Интегрированного GST.
Цели GST:
- Обеспечение устранения каскадного эффекта налога на налог.
- Повышение конкурентоспособности оригинальных товаров и услуг, что также способствует повышению уровня ВВП.
- Обеспечение доступности входных кредитов по всей цепочке создания стоимости.
- Уменьшение осложнений в налоговом администрировании и соблюдении.
- Создание единого закона, охватывающего все налоговые базы, законы и административные процедуры по всей стране.
- Снижение нездоровой конкуренции между штатами из-за налогов и доходов.
- Снижение ставок налоговых накладных, чтобы избежать дальнейших разъяснений.
Схема налогообложения
Единый GST (налоги на товары и услуги) заменил несколько прежних налогов и сборов, которые включали: центральный акциз, налог на услуги, дополнительные таможенные пошлины, надбавки, налог на добавленную стоимость на государственном уровне и Octroi. [Другие сборы, которые были применимы к Межгосударственные перевозки грузов также были ликвидированы в режиме GST. GST взимается со всех транзакций, таких как продажа, передача, покупка, обмен, аренда или импорт товаров и / или услуг. Индия приняла двойную модель GST, что означает, что налогообложение администрируется как Союзом, так и правительствами штатов. Транзакции, совершенные в пределах одного штата, взимаются с Центральным GST (CGST) центральным правительством и государственным GST (SGST) правительствами штатов. Для межгосударственных операций и импортируемых товаров или услуг центральное правительство взимает Интегрированный GST (IGST). GST является налогом на основе потребления / налогом на место назначения, поэтому налоги уплачиваются государству, в котором товары или услуги потребляются, а не государству, в котором они были произведены. IGST усложняет сбор налогов для правительств штатов, лишая их возможности собирать причитающиеся им налоги непосредственно с центрального правительства. При прежней системе государству приходилось иметь дело только с одним правительством для сбора налоговых поступлений.
Цены
GST вводится с переменными ставками для переменных предметов. Показатель GST составляет 2,5% для мыла и 28% для моющих средств. GST на билеты в кино основан на плитах, с 18% GST для билетов, которые стоят меньше, чем рупий. 100 и 28% GST на билеты стоимостью более 100 рупий и 5% на готовую одежду. Уровень бронирования незавершенного строительства составляет 12%. Некоторые отрасли промышленности и продукты были освобождены от налогообложения правительством и остаются необлагаемыми налогом на добавленную стоимость, такими как молочные продукты, продукты мукомольной промышленности, свежие овощи и фрукты, мясные продукты и другие продукты питания и предметы первой необходимости. Контрольные посты по всей стране были отменены, обеспечивая свободное и быстрое перемещение товаров.
Центральное правительство предложило изолировать доходы штатов от воздействия GST, ожидая, что в надлежащее время GST будет взиматься с нефти и нефтепродуктов. Центральное правительство гарантировало штатам компенсацию за любую потерю дохода, понесенную ими с даты GST в течение пяти лет. Однако никаких конкретных законов еще не принято в поддержку таких действий. Совет GST принял концептуальный документ, не поощряющий возиться с тарифами. Электронный счет-фактура требуется формировать для каждого перемещения товаров между штатами, превышающего пороговый лимит в rs.50000 (790 долларов США).
Компоненты GST
В соответствии с GST действуют 3 налога: CGST, SGST и IGST.
- CGST: собрано центральным правительством для внутригосударственной продажи (например, в Махараштре)
- SGST: собрано правительством штата для внутригосударственной продажи (например, в пределах Махараштры)
- IGST: собрано центральным правительством для межгосударственной продажи (например, от Махараштры до Тамилнада)
В большинстве случаев структура налогообложения в новом режиме будет следующей:
- Транзакция
- Новый режим
- Старый режим
- Продажа в пределах штата
- CGST + SGST
- НДС + центральный акциз / налог на услуги
- Доход будет делиться поровну между Центром и государством
- Продажа в другой штат
- Центральный налог с продаж IGST + акциз / налог на услуги
В случае межгосударственных продаж будет использоваться только один тип налога (центральный). Затем Центр будет делиться доходами IGST в зависимости от назначения товаров.
Иллюстрация:
Давайте предположим, что дилер в Гуджарате продал товар дилеру в Пенджабе стоимостью в рупиях. 50000. Ставка GST составляет 18%, включая единственный IGST.
В этом случае дилер должен взимать рупий. 9000 как IGST. Этот доход IGST пойдет в центральное правительство.
Тот же самый дилер продает товары потребителю в Гуджарате стоимостью рупий. 50000. Ставка GST на товар составляет 12%. Эта ставка включает CGST в 6% и SGST в 6%.
Дилер должен собрать рупий. 6000 как налог на товары и услуги. Rs. 3000 пойдут в центральное правительство и рупий. 3000 пойдут в правительство Гуджарата, так как продажа в пределах штата.
Ниже приведен список косвенных налогов в режиме до GST:
- Центральный акцизный сбор
Все эти налоги были заменены на Центральный GST, Государственный GST и Интегрированный GST
Влияние GST на индийскую экономику
Влияние GST на макроэкономические показатели в среднесрочной перспективе, вероятно, будет очень положительным. Инфляция будет снижена, поскольку будет устранено каскадное (налоговое) воздействие налогов. Доходы от налогов для правительства, скорее всего, увеличатся при увеличении чистой налоговой задолженности, и ожидается, что дефицит бюджета останется под чеками. Кроме того, экспорт будет расти, а прямые иностранные инвестиции также увеличатся. Лидеры отрасли полагают, что страна будет подниматься по нескольким ступеням в легкости ведения бизнеса благодаря осуществлению самой важной налоговой реформы, когда-либо существовавшей в истории страны.
После долгих размышлений наш совет GST окончательно определил ставки для всех товаров и основных категорий услуг по различным налоговым льготам, и ожидается, что GST заполнит лазейки в существующей системе и поддержит индийскую экономику. Это делается путем объединения косвенных налогов для всех штатов по всей Индии.
Налоговая ставка в соответствии с GST установлена в размере 0%, 5%, 12%, 18% и 28% для различных товаров и услуг, и почти 50% товаров и услуг облагается налогом в размере 18%. Но как наша жизнь изменится после GST? Давайте посмотрим, как GST на некоторые повседневные товары и услуги будет влиять на карман конечного пользователя.
Обувь и одежда / Предметы одежды:
Для обуви, стоимость которой превышает 500 рупий, ставка GST будет составлять 18% по сравнению с более ранней ставкой в 14,41, но ставки для обуви ниже 500 рупий были снижены до 5%. Таким образом, вам нужно больше выкладывать для покупки обуви выше 500 рупий / -. Что касается готовой одежды, ставки были снижены до 12% с существующих 18,16%, что сделает их дешевле.
Поездки на такси и такси:
Теперь брать Ola или Uber будет дешевле, поскольку ставка налога снизилась до 5% с 6% ранее при бронировании такси, сделанном онлайн.
Авиабилеты:
В соответствии с GST налоговая ставка для экономического класса на авиабилеты установлена на уровне 5%, но налог на билеты бизнес-класса будет иметь более высокую ставку налога на уровне 12%.
<Р>
Стоимость проезда:
Не будет большого влияния. Эффективная ставка налога увеличилась с 4,5% до 5% в GST. Но пассажир, который путешествует в командировку, может потребовать льготный налоговый кредит на свой железнодорожный билет, который может помочь им сократить расходы. Люди, путешествующие на местных поездах или в классе спящего, не пострадают, но пассажиры первого класса и AC должны будут заплатить больше.
Билеты в кино:
Билеты в кино стоимостью менее 100 рупий будут облагаться ставкой GST в размере 18%, а цены выше 100 рупий будут иметь более высокую ставку налога в 28%.
Премия по страхованию жизни:
Суммы страховых взносов по полисам будут расти, что сразу же скажется на ваших премиях по срокам и полисам полисов, поскольку в рамках GST были увеличены ставки в отношении страхования жизни, здоровья и общего страхования.
Паевые инвестиционные фонды:
Влияние GST на ваши доходы от инвестиций в паевые инвестиционные фонды будет в значительной степени незначительным, так как GST будет взиматься с TER, т. е. общего коэффициента расходов паевого инвестиционного фонда. TER обычно называют коэффициентом расходов компании взаимных фондов, и он должен увеличиться на 3%. Возврат, который вы получите как инвестор, будет уменьшен до такой степени, если только соответствующая компания взаимного фонда, то есть AMC, не поглотит его, но в любом случае это будет незначительная разница.
Ювелирные изделия: инвестиции в золото станут немного дороже, потому что на золото будет 3% НДС и 5% на сборы за изготовление. Ранее ставка налога на золото составляла около 2% в большинстве штатов, и GST увеличивается с существующей ставки примерно до 2% до 3%.
Покупка недвижимости:
В процессе строительства объекты будут дешевле, чем готовые к заселению. Ставка GST для объекта незавершенного строительства составляет 18%, но эффективная ставка для этого вида недвижимости составит около 12% из-за начальных налоговых льгот, которыми воспользуется застройщик.
Образование и медицинские учреждения:
Секторы образования и медицины находятся вне сферы действия GST, и начальное образование и здравоохранение освобождаются от GST. Это означает, что потребитель не будет платить налог за деньги, потраченные на эти услуги. Но из-за увеличения ставки налогов на определенные товары и услуги, приобретаемые этими организациями, они могут перекладывать дополнительное налоговое бремя на потребителей.
Проживание в отеле:
Для вашего пребывания в отеле, если ваш тариф на номер меньше 1000 рупий, тогда не будет никакого GST, но все, что выше 5000 рупий, будет облагаться налогом в 28%.
Покупка автомобиля:
Большинство автомобилей на индийском рынке станет немного дешевле, за исключением гибридных автомобилей, поскольку ставка GST будет составлять 28% налога на все транспортные средства, независимо от их марки, объема двигателя или модели. Однако сверх этих 28% будет взиматься дополнительная плата, которая может составлять 1%, 3% или 15%, в зависимости от конкретного сегмента автомобиля.
Мобильные счета:
<Р> Peo …
Мы продаем все виды спортивных и семейных автомобилей, которые используются и не используются. Как мы использовали Toyota Alphard для продажи, и многие другие подержанные автомобили
Кредитный контроль – незначительный инструмент, используемый Резервным банком Индии. Это важное оружие денежно-кредитной политики, используемой для контроля спроса и предложения денег, которое также называют ликвидностью
Это исследование поможет розничному продавцу определить этапы действий, которые могут повысить продажи и степень удовлетворенности клиентов, и продемонстрировать методологию с использованием конфиденциальных данных крупного розничного