Руководство по доверительному управлению сочинение пример

ООО "Сочинения-Про"

Ежедневно 8:00–20:00

Санкт-Петербург

Ленинский проспект, 140Ж

magbo system

Сочинение на тему Руководство по доверительному управлению

Доверительное администрирование – это необходимый процесс, который часто может показаться сложным и пугающим для большинства клиентов. К счастью, работа с адвокатом может устранить подавляющее чувство, с которым сталкивается большинство клиентов, и обеспечить надлежащее администрирование.

С чего начать

Дорога трастовой администрации начинается с уведомления всех бенефициаров и наследников траста. Раздел 16061.7 Калифорнийского кодекса предусматривает, что уведомление отправляется в течение 60 дней после смерти учредителя, а получатель должен иметь уведомление о том, что ему разрешено запросить копию траста. После получения уведомления у получателя есть 120 дней с даты отправки по почте для подачи заявки на конкурс, если не получатель может лишиться права подавать заявку. Если получатель не получает уведомление из-за того, что его не отправили по почте, срок исковой давности будет гораздо больше, по крайней мере, до четырех лет.

ВНИМАНИЕ. Часто попечители, которые занимаются доверительным управлением без консультации с адвокатом, пропускают этот очень важный шаг.

Что требуется от попечителей-преемников

Требования правопреемников-преемников в Калифорнийском разделе 16061.7 Кодекса о наказаниях состоят из нескольких этапов, каждый из которых должен быть выполнен, чтобы уведомление было действующим. Эти требования включают следующее:

     

  • Уведомление необходимо направлять каждому бенефициару и каждому наследнику.
  •  

  • Уведомление должно быть отправлено по почте на последний известный адрес или личной доставкой.

Уведомление должно содержать следующую информацию:

     

  • Личность учредителя или учредителей траста и дата его исполнения.
  •  

  • Имя, почтовый адрес и номер телефона каждого опекуна.
  •  

  • Адрес физического места, где находится основное место управления трастом.
  •  

  • Любая дополнительная информация, указанная в условиях траста.
  •  

  • Также необходимо уведомить получателя о том, что он имеет право на полную копию условий траста.

Требуемое уведомление может быть чрезвычайно сложным, и требования к уведомлению намного шире, чем кажется на первый взгляд. Если у вас возникли какие-либо сомнения или вы хотите убедиться, что доверие выполнено должным образом, адвокат может дать вам рекомендации.

Также важно, чтобы оригинал покойного был передан в суд, поскольку закон штата Калифорния требует, чтобы все завещания покойника были поданы в суд, даже если наследство по наследству не планируется.

Управление недвижимостью

Когда траст часто удерживает недвижимое имущество, необходимо выполнить специальный набор шагов, чтобы передать титул наследнику-правопреемнику. Это делается для того, чтобы имущество можно было управлять, продавать или распространять в рамках доверительного управления.

Шаги следующие:

     

  1. Запишите аффидевит о смерти Доверительного управляющего и Согласие Правопреемника на любое недвижимое имущество, находящееся в Живом тресте. Заверенная копия свидетельства о смерти должна быть зарегистрирована в Аффидевите. Это приведет к изменению названия собственности от опекуна (который прошел) на имена нового опекуна (ов).
  2.  

  3. Предварительная форма смены владельца должна быть заполнена и зарегистрирована одновременно.
  4.  

  5. Если передача права собственности освобождается от переоценки налога на имущество, как, например, передача недвижимого имущества от родителей детям, необходимо заполнить необходимую форму освобождения и отправить ее в канцелярию окружного эксперта.

Работа с другими трастовыми активами

После того, как недвижимость была передана. Другие трастовые активы должны быть идентифицированы. Активам, таким как банковские и инвестиционные счета и т. Д., Необходимо будет перевести название на имя преемника-правопреемника.

ВНИМАНИЕ! Обязательно, чтобы управляющие-преемники получили федеральный налоговый идентификационный номер специально для траста. Не используйте свой номер социального страхования в качестве идентификационного номера при управлении доверием другого лица. Вы можете оказаться ответственными за налог на доход, полученный трастом. Предоставление траста со своим собственным федеральным налоговым идентификатором, чтобы любой доход, полученный от траста, сообщался правильно.

Получение федерального налогового идентификационного номера для траста

Если вы работаете с адвокатом, ваш адвокат может получить число вас. Получить налоговый идентификационный номер довольно просто, а с адекватной информацией его можно получить в Интернете из Службы внутренних доходов.

Передача трастовых счетов

После того, как федеральный налоговый идентификационный номер был получен, все счета должны быть переданы правопреемнику, используя налоговый идентификационный номер. Если траст будет разделен на трасты с несколькими акциями в рамках плана распределения, каждому из них потребуется собственный федеральный налоговый идентификационный номер.

Что если некоторые активы не находятся в доверительном управлении

Некоторые активы умершего не могли быть переданы в траст до смерти. В результате чего эти активы подвергаются процессу завещания. Это может быть исправлено с помощью завещания с условием «излияния». Это позволило бы любому активу, не помещенному в траст в течение жизни умершего, быть помещенным в траст после смерти. Если имеются соответствующие документы, можно подать простое ходатайство и избежать завещания.

Для того, чтобы активы были переведены на ваше имя, ваш адвокат должен подготовить Сертификат доверия, который назначит вас в качестве правопреемника. Вы захотите представить это Сертификат любому финансовому учреждению, владеющему трастовыми активами. Сертификация также служит для определения прав собственности на активы и определения их нового налогового идентификационного номера.

Как только все активы находятся под вашим контролем, обязательно, чтобы инвентаризация и оценка были завершены. Такие активы, как недвижимость, должны оцениваться сразу со дня смерти.

Ваши налоговые обязанности

Вы, как правопреемник-преемник, несете ответственность за оплату действительных долгов учредителя и любых налоговых обязательств. Налоги особенно сложны, так как могут быть налоги на имущество, причитающиеся в дополнение к подоходному налогу, в зависимости от размера имущества. Чтобы определить, должна ли быть подана федеральная налоговая декларация, вам необходимо сложить общую стоимость имущества умершего, включая как доверительные активы, так и недоверенные активы. Если общая стоимость имущества превышает сумму освобождения – в настоящее время 5 600 000 долларов США на человека или 11 200 долларов США на супружескую пару – тогда необходимо будет подать форму 706 федеральной налоговой декларации на имущество. Обратите внимание, что если подарки были сделаны в течение жизни умершего, возможно, он уже использовал часть суммы освобождения. Лучше всего проконсультироваться с юристом для уточнения особенностей, будь то для определения того, требуется ли федеральный налог на недвижимость или фактическая подготовка декларации, поскольку оба могут быть сложными.

Внимание: заполнение налоговой формы 706

Если определено, что форму 706 нужно будет подать, это необходимо сделать в течение девяти месяцев после смерти. После того, как адвокат рассчитает любые причитающиеся налоги на имущество, необходимо заполнить форму 706 и заплатить налоги в течение выделенных девяти месяцев, чтобы избежать штрафов и процентов.

Налог на имущество в процессе доверительного управления является ключевым вопросом. Ваш адвокат поможет вам определить, какие активы находятся в трасте, за пределами траста, а какие должны пройти через завещание. Тогда ваш адвокат сможет определить, какой налог на недвижимость причитается. Крайне важно нанять адвоката на ранней стадии, поскольку, возможно, потребуется продать активы, чтобы оплатить обязательство по налогу на имущество, и адвокат обеспечит достаточное время для ликвидации активов в срок до девятимесячного срока после смерти.

декларации о подоходном налоге

Опекуны-преемники также обязаны подавать последние налоговые декларации для наследника и, возможно, налоговую декларацию фидуциарного типа.

ВНИМАНИЕ о последствиях подоходного налога:

Активы, принадлежащие умершему, оцениваются на дату смерти, несмотря на стоимость на момент покупки. Большинство активов получают «повышение» в основе для целей налогообложения. Например, если акция была куплена за 10 долларов, но на момент смерти достигла 100 долларов, то был бы налог на прирост капитала, равный 90 долларам, если бы он был продан до смерти. После смерти акция переоценивается, поэтому бенефициар может продать акцию за 100 долларов США без взимания налога на прирост капитала. Вопреки последствиям подоходного налога, более высокая оценка налога на недвижимость является более выгодной для бенефициара.

Обязательства выступать в качестве правопреемника-правопреемника и, возможно, нести личную ответственность за неуплаченные налоги, будут логически мотивировать правопреемника-правопреемника работать со своим адвокатом и бухгалтером, чтобы убедиться, что все налоговые обязательства полностью выполнены до распределения трастовых активов бенефициарам. .

Бухгалтерские обязанности

Доверие становится безвозвратным после того, как поселенцы теряют способность или умирают. Доверие может быть отозвано только тогда, когда человек или люди, которые создали Живой Доверие, живы и обладают способностью. Калифорнийский кодекс о правонарушении требует, чтобы управляющие-правопреемники вели учет своей администрации этого траста. Подробные бухгалтерские записи требуют, чтобы преемники:

     

  • Следите за трастовыми деньгами, потраченными на завершение последних дел покойного
  •  

  • Отслеживайте все депозиты и выплаты из траста
  •  

  • Просмотрите трастовый документ, чтобы узнать, какой метод учета указан как требуется

Иногда трасты явно требуют учета, в то время как другие отказываются от учета. Даже когда трастовые документы отказываются от бухгалтерского учета, закон может все же потребовать этого. Адвокат сможет принять такое решение для преемника-преемника. Также желательно вести подробный учет собственной защиты в случае возникновения судебных разбирательств.

После того, как активы будут идентифицированы, переданы управляющему-преемнику, оплачены долги, определены и удовлетворены налоговые декларации и подготовлен учет, управляющий-преемник сможет распределить оставшуюся часть среди бенефициаров.

Определить бенефициаров

Иногда траст будет напрямую распределять активы между бенефициарами, в других случаях для этих бенефициаров необходимо будет создать суб-траст. Распространенные под-трасты – это отдельное доверительное управление для несовершеннолетнего, обходное доверие и доверие выжившего.

Sub-трасты

В случае супружеских пар налоговое планирование часто осуществляется через живой траст, использующий траст AB или ABC. Это позволяет защитить активы от будущих налогов на имущество, так как активы умершего супруга остаются доступными для выжившего супруга за пределами имущества выжившего. Пока они живы, у пары будет совместный траст. После первой смерти траст делится на два или три суб-траста: траст выживших, семейный траст и, возможно, семейный траст. Фонд оставшихся в живых владеет активами оставшегося супруга. Семейный фонд может выплачивать доход оставшемуся в живых, и это не считается частью активов оставшегося супруга.

Сохранение налоговой защиты

Чтобы обеспечить налоговую защиту, создаваемую этими поддельными фондами, фонды A, B и C должны надлежащим образом финансироваться. Настоятельно рекомендуется для процесса финансирования суб-трастов проконсультироваться с адвокатом, прежде чем делать какие-либо ассигнования активов или распределения среди любых бенефициаров.

Минимизация риска судебного разбирательства в будущем

После подтверждения бенефициаров и финансирования любых суб-трастов, если применимо, должно быть составлено Соглашение о распределении и прекращении доверия. Рекомендуется нанять адвоката для подготовки документа, поскольку целью является защита попечителя-преемника при заключении соглашения между бенефициарами для окончательного распространения. Этот тип соглашения очень полезен, чтобы избежать угрозы судебного разбирательства.

Чтобы минимизировать риск судебных разбирательств в будущем, рекомендуется, когда есть вероятность разногласий между бенефициарами или с доверенным лицом-правопреемником, чтобы управляющий-преемник добивался судебного одобрения своих действий. Принимая решение о получении разрешения суда, бенефициар, который не возражает против судебного разбирательства, как правило, не может позднее возразить против управления трастом. Чтобы должным образом раскрыть действия, попечитель преемника предложил бы свою схему распределения и подготовил формальный учет своих действий. Если попечитель преемника решает не получать одобрение суда, у бенефициара есть три года, чтобы оспорить доверительное управление после закрытия.

Доверительное администрирование кажется чрезмерным и сложным. Когда в игру вступают дополнительные факторы, такие как эмоции скорбящих бенефициаров или динамика семьи бенефициаров, этот процесс может перерасти в дорогостоящее судебное разбирательство. К счастью, работа с опытным адвокатом доверительной администрации может снять стресс и обеспечить надлежащее администрирование.

Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы

    Поделиться сочинением
    Ещё сочинения
    Нет времени делать работу? Закажите!

    Отправляя форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и обработкой ваших персональных данных.