Сочинение на тему Исследование того, как отмывание денег связано с уклонением от уплаты налогов и налоговых убежищ

Изучение взаимосвязи между отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и налоговыми убежищами

Уклонение от уплаты налогов и отмывание денег всегда воспринимались и широко считались упадком всех экономик. С другой стороны, налоговые убежища считаются убежищами для уклоняющихся от уплаты налогов и отмывания денег. Несмотря на то, что отмывание денег и уклонение от уплаты налогов относятся к разным преступлениям, они тесно связаны между собой. Отмыватели денег стремятся превратить незаконно заработанный доход в законный доход, в то время как уклоняющиеся от налогов стремятся скрыть доходы, полученные законным или незаконным путем, от обнаружения сбора соответствующими налоговыми органами (Spreutels and Grijseels, 2000). Поддерживая эту деятельность, отмыватели и уклоняющиеся лица тактически зависят от офшорных финансовых центров и налоговых зон, поскольку они обеспечивают высокий уровень секретности и гарантируют анонимность. Следовательно, существует существенная взаимосвязь между этими тремя. Это исследование исследует отношения между отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и налоговым раем. В документе делается попытка четко установить взаимосвязь между этими двумя правонарушениями и взносами налогового рая.

Чтобы оценить и понять связь между отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов, необходимо иметь общее представление о соответствующих действиях. Отмывание денег, как отмечает Таварес: ​​

«… является уголовным преступлением, направленным на представление богатства незаконного происхождения или части богатства, которое было незаконно приобретено или скрыто из компетенции налоговых и других органов, как законного, путем использования методов, которые затемняют личность конечный бенефициар и источник незаконно полученной прибыли ». (Таварес, 2013)

Отмывание денег может происходить разными способами, и считается, что оно произошло, когда мафии принадлежали прачечные самообслуживания в Соединенных Штатах Америки. Согласно Ansia Storm (2014), прачечные самообслуживания изначально были законными бизнес-холдингами, которые использовались мафией для легитимизации денежных сумм от тогдашних нелегальных бизнесов, таких как вымогательство, азартные игры, контрабанда и проституция. Процесс включал сотрудничество незаконных доходов с денежными доходами от бизнеса прачечных самообслуживания. Это стало возможным благодаря тому, что прачечные самообслуживания были бизнесом по внесению наличных денег. Осуждение Аль Капоне за уклонение от уплаты налогов, возможно, стало искрой, которая привела к запуску бизнеса по отмыванию денег с нуля (Dadoo, 2012; Krishna, 2008; цитируется Storm, 2014).

Это возможная связь между ними. Перевод приводит к подробностям уклонения от уплаты налогов. Прослеживая детали дела Аль Капоне, многое раскрывается по этому вопросу. Когда федеральное правительство не нашло доказательств против Капоне и убийств, которые произошли во время его пребывания в должности босса мафии, они попытались напасть на него с помощью двойного плана. Федеральное правительство собрало доказательства нарушения закона о запрете и неуплаты налогов с его доходов. Позже Капоне был признан виновным по пяти обвинениям в уклонении от уплаты налогов. Из-за этого Мейер Лански, тогдашний бухгалтер мафии, боялся подобной судьбы и стремился найти лучшие способы отмывания денег и уклонения от налогов. «Лански обнаружил преимущества пронумерованных счетов в швейцарских банках», – считают они, – начал культуру отмывания денег (Кришна, 2008; Dadoo, 2012, цитируемый Storm, 2014).

По оценкам Управления ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН), 2-5% мирового валового внутреннего продукта (ВВП) отмывается в год (УНП ООН, «Отмывание денег и глобализация», 2012). Это интерпретирует как минимум убытки в размере около 800 миллиардов долларов. Основной вопрос, который возникает, заключается в том, что если противозаконность этих денег будет решена, то для того, чтобы преступники скрывали свою личность, им пришлось бы применять механизм, защищающий их от уплаты налогов. В качестве альтернативы деньги спрятаны и сохраняются в оффшорных финансовых учреждениях и налоговых раях, таких как швейцарский банк. Это говорит о том, что для того, чтобы одно преступление повысило уровень, другому нужно протянуть руку помощи. Эти суммы слишком велики, чтобы их можно было успешно отмыть без обнаружения, и по этой причине происходит уклонение от уплаты налогов.

В свете этого очень важно, чтобы мы установили общее определение уклонения от уплаты налогов для целей нашего критика и для научных дискуссий. Уклонение от уплаты налогов определяется как незаконная практика, когда человек намеренно уклоняется от представления или уплаты соответствующего налогового обязательства. Уклонение от уплаты налогов подытоживает и квалифицируется как преступление, поскольку влечет за собой нарушение закона и причиняет вред населению. Ущерб, нанесенный населению, является значительным и возникает, когда правительство сталкивается с нехваткой средств для повышения эффективности и облегчения ответственности правительства за ущерб, нанесенный обществу (Storm, 2014). Действия, связанные с актом уклонения от уплаты налогов, варьируются от отказа или, вернее, отказа в подаче налоговой декларации до возложения на налоговые декларации. Преступление налоговой декларации, тесно связанное с незаконным отмыванием денег и использованием налогового рая, заключается в том, что не декларируется полный объем дохода. Это будет охватывать декларацию офшорных банковских счетов и иностранных доходов. Эта черта может потенциально привести к отмыванию денег и скрытию личности бенефициара.

Storm (2014) идеализирует то, что указание на основные действия по уклонению от уплаты налогов, которые имеют непосредственное отношение к практике отмывания денег, усиливает установленное доказательство того, что существует связь между отмыванием денег и налогообложением.

Имея в виду подробные определения и объяснения двух преступлений, отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, можно проанализировать, чтобы выявить точки соприкосновения между этими двумя актами. Оценка Storm выявляет ряд факторов, которые являются общими для двух. Начнем с того, что это стандартный законный факт, что оба акта являются незаконными и оба связаны с нарушением законов. Шторм отмечает, что действия представляют собой акты обдумывания, означающие, что отдельные лица участвуют в них намеренно (2014). Кроме того, обе эти практики скрывают и маскируют деньги, полученные в каждой (стр. 4). В дополнение к аналитическому аргументу Storm (2014) указывает, что «необходимо было проанализировать определение уклонения от уплаты налогов с точки зрения преступления, поскольку часто утверждается, что доходы от уклонения от уплаты налогов отличаются от доходов от консервативной преступности «.

С одной стороны, позиция заключается в том, что в сценарии уклонения от уплаты налогов полученный доход или прибыль были законными, и поэтому неуплата последующего налога на эту прибыль не может быть приравнена к таковой преступной деятельности. С другой стороны, хотя основополагающее поведение является законным, удержание денег, которые должны быть оплачены в качестве налога, является фактическим преступным поведением (Оливер, 2002, с.57, как цитируется Storm, 2014, с.20). Кроме того, аргумент может быть истолкован в том направлении, в котором выявляется уклонение от уплаты налогов, нет автоматического указания на отмывание денег. Несмотря на это, также утверждается, что всякий раз, когда деньги отмываются, создается впечатление, что вероятность уклонения от уплаты налогов составляет 100%.